Das neue Altersvorsorgedepot

Auf die ersten 360 € Eigenbeitrag pro Jahr beträgt die Grundzulage 50 Cent je eingezahltem Euro. Das entspricht bei 30 € monatlichem Eigenbeitrag 15 € Grundzulage pro Monat. Für den weiteren Eigenbeitrag bis insgesamt 1.800 € pro Jahr beträgt die Grundzulage 25 Cent je Euro. Bei weiteren 120 € monatlich kommen damit 30 € Grundzulage hinzu. Insgesamt ergeben sich bei 150 € monatlichem Eigenbeitrag maximal 540 € Grundzulage pro Jahr beziehungsweise rechnerisch 45 € pro Monat.

Die Grund- und gegebenenfalls Kinderzulagen werden dem Altersvorsorgedepot gutgeschrieben und dort mit angelegt. Zusätzlich prüft das Finanzamt im Rahmen Ihrer Einkommensteuerveranlagung automatisch, ob der Sonderausgabenabzug zu einer höheren steuerlichen Entlastung führt als die bereits gewährten Zulagen.

Ist der rechnerische Steuervorteil höher, erhalten Sie nur die Differenz zusätzlich über die Steuererklärung. Die bereits gutgeschriebenen Zulagen bleiben im Altersvorsorgedepot. Die zusätzliche Steuerentlastung wird dagegen nicht automatisch in das Depot eingezahlt; über diesen Betrag können Sie selbst verfügen.

Vereinfachtes Beispiel ohne Kinder: Sie zahlen 150 € monatlich beziehungsweise 1.800 € im Jahr ein. Hinzu kommen 540 € Grundzulage, sodass 2.340 € als Eigenbeitrag und Zulageanspruch in die steuerliche Prüfung einfließen. Bei einem angenommenen Grenzsteuersatz von 42 % ergibt sich überschlägig eine mögliche Steuerwirkung von rund 983 €. Da bereits 540 € als Grundzulage gewährt wurden, verbliebe in diesem vereinfachten Modell ein zusätzlicher steuerlicher Vorteil von rund 443 € im Jahr.

Die Rechnung dient nur der Veranschaulichung. Die tatsächliche Steuerwirkung hängt von Ihrer persönlichen Einkommensteuer, weiteren Sonderausgaben sowie gegebenenfalls Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer ab.

Neben der Grundzulage können zusätzliche Kinderzulagen hinzukommen. Bei voller Zulagenberechtigung sind bis zu 300 € pro Jahr je Kind vorgesehen. Die tatsächliche Gesamtförderung hängt zusätzlich von der persönlichen steuerlichen Situation ab.

Förderberechtigt sind insbesondere Arbeitnehmer sowie Beamtinnen und Beamte. Neu können grundsätzlich auch viele Selbstständige und Mitglieder berufsständischer Versorgungswerke die Förderung nutzen.

Ob Sie persönlich die Voraussetzungen erfüllen, prüfen wir im Rahmen der Beratung.

Bei einer vollständigen Beitragsgarantie muss ein Anbieter einen erheblichen Teil der Anlage so steuern, dass die garantierten Beiträge zum vereinbarten Zeitpunkt verfügbar sind. Das kann die Freiheit bei der Kapitalanlage begrenzen.

Beim Altersvorsorgedepot ist eine solche Garantie nicht verpflichtend. Dadurch kann das Kapital konsequenter über Fonds und ETFs am Kapitalmarkt investiert werden. Das eröffnet langfristig höhere Renditechancen, bedeutet aber zugleich, dass der Depotwert schwanken und zeitweise auch unter den eingezahlten Beiträgen liegen kann.

Ein bestehender Riester-Vertrag kann grundsätzlich unverändert weitergeführt werden. Die Reform eröffnet daneben die Möglichkeit, zusätzlich ein neues Altersvorsorgedepot zu nutzen oder einen bestehenden Riester-Vertrag förderunschädlich in einen neuen Altersvorsorgedepot-Vertrag zu übertragen.

Bei einer Übertragung gelten für das übertragene Altersvorsorgevermögen anschließend die neuen Vertrags- und Förderbedingungen. Ein Anbieterwechsel kann Kosten verursachen. Bereits gefördertes Altersvorsorgevermögen wird im Jahr der Übertragung nicht ein zweites Mal staatlich gefördert.

Ob eine Übertragung sinnvoll ist, hängt deshalb insbesondere von Vertragswerten, Garantien, Kosten, Anlagekonzept und verbleibender Laufzeit des bestehenden Riester-Vertrags ab.

Basisrente, private Rentenversicherung, betriebliche Altersvorsorge und ein freies Investmentdepot erfüllen unterschiedliche Aufgaben. Das Altersvorsorgedepot kommt als weitere Möglichkeit hinzu. Wie die Bausteine sinnvoll zusammenspielen, wird individuell betrachtet.

Das Standarddepot ist eine besonders einfache, weitgehend vorgegebene Variante des Altersvorsorgedepots. Es soll mit zwei Fonds beziehungsweise ETFs auskommen und mit Standardeinstellungen arbeiten, sodass nur wenige individuelle Entscheidungen erforderlich sind.

Zum Konzept gehört außerdem ein automatisches Ablaufmanagement: Je näher der Ruhestand rückt, desto stärker wird die Kapitalanlage in defensivere Bausteine verschoben. Für Standarddepot-Verträge sind die Effektivkosten in der Ansparphase auf maximal 1,0 % pro Jahr begrenzt.

Ja. Das Altersvorsorgedepot kann als depotbasierte Lösung über Banken oder Depotanbieter umgesetzt werden. Ein Versicherungsmantel ist dafür nicht erforderlich.

Der vereinbarte Beginn der Auszahlungsphase liegt grundsätzlich zwischen dem vollendeten 65. und 70. Lebensjahr. Ein früherer Beginn kann zulässig sein, wenn bereits vorher eine gesetzliche Altersrente, eine entsprechende landwirtschaftliche Altersrente oder eine beamten- beziehungsweise soldatenrechtliche Versorgung gezahlt wird.

Zu Beginn der Auszahlungsphase können bis zu 30 % des vorhandenen Kapitals einmalig und ohne vorgeschriebenen Verwendungszweck ausgezahlt werden, ohne dass dadurch allein die bisherige Förderung zurückgezahlt werden muss.

Für das verbleibende Kapital stehen grundsätzlich zwei Wege zur Verfügung:

Lebenslange Leibrente: Sie erhalten eine vereinbarte monatliche Zahlung bis zum Lebensende. Die laufende Rente endet grundsätzlich mit dem Tod, sofern keine gesonderte Hinterbliebenenregelung vereinbart wurde.

Befristeter Auszahlungsplan: Das Kapital wird nach einem vereinbarten Plan ausgezahlt, der mindestens bis zum vollendeten 85. Lebensjahr laufen muss. Ein längerer Zeitraum ist möglich. Das noch nicht ausgezahlte Vermögen bleibt während des Auszahlungsplans grundsätzlich vererbbar. Nach Ablauf des Plans ist das hierfür vorgesehene Kapital verbraucht und es erfolgen daraus keine weiteren Zahlungen.

Welche Variante besser passt, hängt davon ab, ob lebenslange Einkommenssicherheit, planbare Entnahmen, Vererbbarkeit oder eine Kombination aus Kapitalentnahme und laufender Auszahlung im Vordergrund steht.

Wir beobachten die angekündigten Lösungen von Depotanbietern und Versicherern und vergleichen die konkreten Angebote zum Marktstart nach Anlagekonzept, Kosten, Förderung und Flexibilität.

Die neuen Produkte können ab dem 01.01.2027 angeboten werden. Bereits vorher können Sie sich beraten lassen und gemeinsam mit uns prüfen, welche der angekündigten Lösungen für Sie interessant werden könnten.